Опис принципу роботи і звірки даних при РАОВа (розширена аналітика обліку витрат)
При веденні обліку з великим документообігом для ведення обліку витрат використовується розширена аналітика обліку витрат (РАОВа). Тоді, як партійний облік має на увазі хронологічну послідовність документів і необхідність проведення по партіях, РАОВа ж веде облік за середньозваженою вартістю за період.
Налаштування з обліку витрат проводиться в Настройці параметрів обліку
РАОВа відбивається по окремим регістрам Облік витрат (бухгалтерський і податковий облік) і Облік витрат (управлінський облік). Дані в регістри записуються в розрізі декількох видів аналітик:
– Аналітика виду обліку
– Аналітика обліку витрат
– Аналітика розподілу витрат
– Аналітика партій
При записи рухів в регістр Облік витрат створюються так звані ключі аналітики – це набір певних реквізитів з документа-реєстратора, наприклад,
Аналітика виду обліку – він же ключ аналітики виду обліку, де записується певний набір даних, в найменуванні фіксується весь набір даних через крапку з комою
Формування записа в регістр Облік витрат при проведенні документа Вимога-накладна
У кожній з чотирьох аналітик формується певний набір даних з реквізитів документа
Розділ обліку «МВЗ» в Аналітиці виду обліку вказує на те, що сформовані дані щодо списання запасів, а Розділ обліку «Витрати» в Аналітиці обліку витрат вказують на формування витрат з умовами набору реквізитів в цьому ключі.
За даними реквізитами з ключів аналітики можна формувати звіти, які використовуються для звірки даних з БУ.
Розглянемо основні звіти для звірки:
– Відомість з обліку МВЗ – використовується для звірки МВЗ
– Відомість з обліку витрат – використовується для звірки витрат
При проведенні документа Розрахунок собівартості, відбувається розрахунок вартості списаних запасів за даними регістрів по Обліку витрат (не по даним Оборотно-сальдової відомості):
(СУМА залишок на початок + СУМА прихід) / (КІЛЬКІСТЬ залишок на початок + КІЛЬКІСТЬ прихід) * * КІЛЬКІСТЬ витрата = СУМА витрата
Для того, щоб розрахунок вартості списання відбувався правильно за даними БО (Оборотно сальдові відомость) потрібно перед розрахунком собівартість звірити дані по залишкам і оборотам по регістру Облік витрат. Для цього використовується звіт Відомість з обліку МВЗ (Звіти – Розширений облік витрат). Для звірки спочатку необхідно використати налаштування по субконто аналогічно в ОСВ.
наприклад
Звіримо рух по рахунку 203, субконто даного рахунку Склади і Номенклатура
Налаштовуємо за цими субконто Відомость з обліку МВЗ
Якщо цифри в кількості збігаються, то розрахунок вартості відбудеться правильно, і по БО (звіт ОСВ), і по регістру Облік витрат (звіт Відомість з обліку МВЗ)
Відомість з обліку МВЗ
Якщо є розбіжності і потрібно їх знайти, звіт Відомість обліку МВЗ можна налаштувати в розрізі Аналітик, можливо, є розбіжності реквізитів при виправленні документів і в такому вигляді звіту це відіб’ється, настройка по аналітикам
В даному виді звіту потрібно перевірити від’ємні залишки на кінець періоду, або невідповідності по аналітикам приходу і витрати
Якщо є помилки, цифри можна розшифрувати по Реєстратору і виправити документ або перепровести його.
Після виправлення знайдених помилок в кількості потрібно провести документ Розрахунок собівартості і перевірити звіти аналогічно на предмет формування вартості списання МВЗ.
Далі , звіряємо звіт Відомість з обліку витрат з ОСВ за рахунками витрат, на прикладі рахунку 231
При проведенні Розрахунку собівартості і розрахунку вартості списання МВЗ на рахунку відобразиться сума цієї вартості
Аналогічні дані потрібно звірити і по регістру Облік витрат, за допомогою звіту Відомість з обліку витрат з налаштуванням аналогічної ОСВ за рахунком 231
Відомість з обліку витрат
ВАЖЛИВО! Всі розрахунки вартості та розподілу витрат при РАОВа виробляються саме по регістрах Облік витрат, тому для правильних розрахунків по БО дані по залишкам і оборотам повинні збігатися.
Після закриття періоду для того, щоб дані по ключам аналітики після виправлень не накопичувалися в базі бажано запускати обробку Тестування і виправлення ключів аналітики (меню Сервіс – Налаштування обліку – Розширена аналітика обліку).