Описание принципа работы и сверки данных при РАУЗе
При ведении учета с большим документооборотом для ведения учета затрат используется расширенная аналитика учета затрат (РАУЗ). Тогда, как партионный учет подразумевает хронологическую последовательность документов и необходимость проведения по партиям, РАУЗ же ведет учет по средневзвешенной стоимости за период.
Настройка по учету затрат производится в Настройке параметров учета
РАУЗ отражается по отдельным регистрам Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет) и Учет затрат (управленческий учет). Данные в регистры записываются в разрезе нескольких видов аналитик:
— Аналитика вида учета
— Аналитика учета затрат
— Аналитика распределения затрат
— Аналитика партий
При записи движений в регистр Учет затрат создаются так называемые ключи аналитики – это набор определенных реквизитов из документа-регистратора, например,
Аналитика вида учета – он же ключ аналитики вида учета, где записывается определенный набор данных, в Наименовании фиксируется весь набор данных через точку с запятой
Формирование записи в регистр Учет затрат при проведении документа Требование-накладная
В каждой из четырех аналитик формируется определенный набор данных из реквизитов документа
Раздел учета «МПЗ» в Аналитике вида учета указывает на то, что сформированы данные по списанию запасов, а Раздел учета «Затраты» в Аналитике учета затрат указывают на формирование затрат с условиями набора реквизитов в этом ключе.
По данным реквизитам из ключей аналитик можно формировать отчеты, которые используются для сверки данных с БУ.
Рассмотрим основные отчеты для сверки:
— Ведомость по учету МПЗ – используется для сверки МПЗ
— Ведомость по учету затрат – используется для сверки затрат
При проведении документа Расчет себестоимости, происходит расчет стоимости списанных запасов по данным регистров по Учету затрат (не по данным Оборотно-сальдовой ведомости):
(СУММА остаток на начало + СУММА приход) / (КОЛИЧЕСТВО остаток на начало + КОЛИЧЕСТВО приход)* * КОЛИЧЕСТВО расход = СУММА расход
Для того, что бы расчет стоимости списания происходил правильно по данным БУ (Оборотно-сальдовая ведомость) нужно перед расчетом себестоимость сверить данные по остаткам и оборотам по регистру Учет затрат. Для этого используется отчет Ведомость по учету МПЗ (Отчеты – Расширенный учет затрат). Для сверки первоначально нужно использовать настройку по субконто аналогично в ОСВ.
Например
Сверим движение по счету 203, субконто данного счета Склады и Номенклатура
Настраиваем по этим субконто Ведомость по учету МПЗ
Если цифры в количестве сходятся, то расчет стоимости произойдет правильно и по БУ (отчет ОСВ) и по регистру Учет затрат (отчет Ведомость по учету МПЗ)
Ведомость по учету МПЗ
Если есть несовпадения и нужно их найти отчет Ведомость учета МПЗ можно настроить в разрезе Аналитик, возможно, есть несовпадения реквизитов при исправлениях документов и в таком виде отчета это отразится, настройка по аналитикам
В данном виде отчета нужно проверить отрицательные остатки на конец периода, либо несоответствия по аналитикам прихода и расхода
Если есть ошибки, цифры можно расшифровать по Регистратору и исправить документ или перепровести его.
После исправления найденных ошибок в количестве нужно провести документ Расчет себестоимости и проверить отчеты аналогично на предмет формирования стоимости списания МПЗ.
Далее, сверяем отчет Ведомость по учету затрат с ОСВ по счетам затрат, на примере счета 231
При проведении Расчета себестоимости и расчета стоимости списания МПЗ на счете отразится сумма этой стоимости
Аналогичные данные нужно сверить и по регистру Учет затрат, с помощью отчета Ведомость по учету затрат с настройкой аналогичной ОСВ по счету 231
Ведомость по учету затрат
ВАЖНО! Все расчеты стоимости и распределения затрат при РАУЗе производятся именно по регистрам Учет затрат, поэтому для правильных расчетов по БУ данные по остаткам и оборотам должны совпадать.
После закрытия периода для того, что бы данные по ключам аналитики после исправлений не накапливались в базе желательно запускать обработку Тестирование и исправление ключей аналитики (меню Сервис – Настройка учета – Расширенная аналитика учета).